Нужно ли выключать онлайн кассу на ночь. Онлайн-кассы: тонкости и сложные вопросы. Где можно получать актуальную информацию обо всех изменениях в сфере онлайн-касс

Касса нужна, если вы принимаете оплату наличными, банковской картой через терминал или на сайте, электронными деньгами.

Кто может работать без кассы?

• Вы ИП и сдаёте свою квартиру в аренду.
• Ремонтируете обувь.
• Делаете ключи.
• Торгуете на рынках и ярмарках.
• Торгуете с лотков, тележек, корзин.
• Продаёте через киоски газеты и журналы.
• Продаёте мороженое, напитки и питьевую воду через киоски.
• Работаете в труднодоступной местности — их перечень устанавливается местными законами.
• Торгуете через механические автоматы, в которых нет аккумулятора или электропитания и которые принимают только металлические монеты. Например, автомат с бахилами, игрушками, жвачкой.
• Занимаетесь другим бизнесом из списка .

Когда нужна касса?

Предприниматели на УСН используют кассу сразу же, как только начинают принимать оплату наличными или банковской картой. В трёх случаях покупку кассы можно отсрочить:

• Вы оказываете услуги населению и выдаёте БСО — касса нужна с 1 июля 2019 года. Исключение: услуги общепита с сотрудниками, тогда касса нужна уже с 1 июля 2018 года.
• Продаёте товары через торговые автоматы: с сотрудниками — с 1 июля 2018 года, без сотрудников — с 1 июля 2019 года.
• Принимаете оплату только электронным деньгами, например, через Яндекс.Деньги. Тогда касса нужна с 1 июля 2018 года.

На ЕНВД действует отсрочка:

• До 1 июля 2018 года — для розницы и общепита с сотрудниками по трудовым договорам. Пока работаете без кассы, выдавайте по просьбе клиента квитанцию или товарный чек.
• До 1 июля 2019 года — для всех остальных плательщиков ЕНВД и патента.

На патенте касса нужна:

• розничная торговля;
• услуги общественного питания;
• парикмахерские и косметические услуги;
• ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования
• ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
• техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
• автотранспортные услуги по перевозке пассажиров или грузов автомобильным транспортом;
• ветеринарные услуги;
• проведение занятий по физической культуре и спорту;
• услуги по перевозке пассажиров водным транспортом;
• услуги по перевозке грузов водным транспортом;
• охота и ведение охотничьего хозяйства;
• занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
• услуги по прокату;
• производство молочной продукции;
• товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство.

Если вас нет в списке: можете работать без кассы и выдавать клиенту квитанцию или другой документ в свободной форме. Главное — указать в нём обязательные реквизиты:

• дата и время расчёта
• ИНН, название ООО или ФИО ИП
• система налогообложения
• признак расчета: приход, возврат прихода, расход, возврат расхода
• цена, название и количество товаров, работ или услуг
• сумма расчёта
• форма расчета: оплата наличными деньгами или безналом
• должность и фамилия продавца.

Как выбрать кассу?

Сейчас все используют онлайн-кассы — они печатают чеки и передают их в налоговую через интернет.

Чтобы работать с онлайн-кассой, придётся заключить договор с оператором фискальных данных или ОФД. Это посредник между вами и налоговой, который передаёт ей пробитые чеки и другие сведения. Услуги ОФД обойдутся примерно в 3 000 рублей в год за одну кассу.

Все требования к кассе перечислены в статье 4 закона №54-ФЗ. Кратко:

• Выбирайте кассу из государственного реестра .
• В кассе должен быть фискальный накопитель, включённый в отдельный реестр .
• Для оплаты через интернет купите кассу, которая умеет отправлять чек на электронную почту покупателя.
• Зарегистрируйте кассу в налоговой.
• Подключите кассу к интернету
• Проверьте, что касса печатает чек с QR-кодом.

Обратитесь к производителям касс, они помогут вам с выбором подходящей модели. Если не знаете с чего начать, посмотрите Контур.Маркет, Эвотор, Модулькассу.

Как зарегистрировать кассу в налоговой?

Сначала оформите договор с оператором фискальных данных, а потом — регистрируйте кассу. По новым правилам это можно сделать онлайн: через личный кабинет на сайте налоговой. Для этого понадобится электронная подпись. Также можно зарегистрировать кассу старым проверенным способом и лично сходить в налоговую.

Как работать с кассой?

После того как касса зарегистрирована в инспекции, можно приступать к работе. Каждый раз при получении оплаты пробивайте чек и выдавайте покупателю.

Кроме бумажных чеков теперь существуют электронные. Они приравниваются к обычным. Электронный чек нужно отправлять клиенту на почту, если он платит онлайн через сайт. Также покупатель в обычном магазине может попросить отправить ему электронный чек. Вы обязаны сделать это, если есть техническая возможность.

Касса автоматически передаёт пробитый чек оператору фискальных данных, а он высылает вам подтверждение, что его получил. После этого ваша роль в работе с кассой заканчивается. Оператор фискальных данных сделает всё остальное. Раньше в конце дня заполняли журнал кассира-операциониста. С онлайн-кассой вести его не нужно.

Что будет за работу без кассы?

Серьёзнее всего накажут, если работать без кассы:

• Штраф для ИП — от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей.
• Штраф для ООО — от 75% до 100% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 30 000 рублей.

Также существуют штрафы за менее серьезные нарушения. Если касса не зарегистрирована или не соответствует требованиям, штраф для ИП — от 1 500 до 3 000 рублей, для ООО — от 5 000 до 10 000 рублей. Оштрафовать могут даже за отказ выслать клиенту электронный чек — ИП на 2 000 рублей, ООО на 10 000 рублей.

Наказать за нарушение правил работы с кассой могут в течение года с момента его совершения.

• — 8 уроков, который помогут выбрать кассу, получить налоговый вычет и наладить учёт товаров.
• « » — подробная статья о новых кассах, порядке и сроках перехода.
• «Кассовая дисциплина » — статья не о кассах, а о правилах работы с наличными деньгами. Все ООО обязаны соблюдать кассовую дисциплину, а ИП — нет.

Существование в России онлайн-касс с 1 июля 2018 года по праву называют второй волной перехода на них. В этом обзоре приводим факты, которые необходимо знать и потребителям, и тем обязан работать с онлайн ККТ.

Факт № 1: кто переходит на онлайн-кассы с 01.07.2018

По закону онлайн-касса с 1 июля 2018 года необходима нескольким категориям организаций и коммерсантов.

В частности, это:

• фирмы на ЕНВД, которые занимаются розничной торговлей или общепитом;
• ИП на ЕНВД или патенте, ведущие деятельность в тех же сферах и имеющие наемных сотрудников;
• организации и ИП из общепита с наемным персоналом;
• ИП и компании, использующие вендинговые технолигии (торговые автоматы), кроме предпринимателей без штата.

Факт № 2: чек коррекции и зачем он нужен

Уже сегодня онлайн кассы с 1 июля 2018 года формируют чеки коррекции. Это необходимо для корректировки расчетов, которые были сделаны ранее. В то же время, их не применяют:

• для исправления неверных чеков;
• возврата товара.

ПРИМЕР 1

Продавец забыл применить ККТ и не выдал чек покупателю. В итоге, в ящике кассы образовалась неучтенная выручка.

Если вы выявить и исправить ошибку самостоятельно, желательно в течение 3-х рабочих дней со дня формирования чека коррекции заявить в ИФНС о нарушении любым удобным способом и детально описать суть неверных действий, чтобы избежать административного штрафа.

Чек коррекции также нужен в случае:

• невозможности применить ККТ из-за ее поломки;
• массового технического сбоя;
• отключения электричества;
• выдачи чеков покупателям/клиентам без передачи фискальных данных оператору (например, не было интернет-соединения и его не удалось восстановить в течение 30 дней);
• аналогичных причин.

Чек коррекции можно сделать в любой день.

ПРИМЕР 2

Если неприменение ККТ обнаружено самостоятельно в течение смены, то чек коррекции пробивают до формирования отчета о закрытии смены.

Оформляют чек коррекции отдельно по каждой операции:

• проведённой без применения ККТ;
• данные о которой не переданы ОФД (оператору фискальных данных).

Сформировать единый чек коррекции на общую сумму непроведенных операций можно только в случае массового технического сбоя в работе ККТ.

Факт № 3: вычет за покупку онлайн-кассы

ИП могут получить налоговый вычет до 18 000 рублей за каждую кассу, которая в соответствии с Законом от 27.11.2017 № 349‑ФЗ:

• числится в реестре ККТ ФНС ;
• поставлена на регистрационный учет.

Можно также уменьшить налог на расходы на покупку:

• фискального накопителя;
• необходимых программ;
• услуг центра техобслуживания вашей кассы.

Налоговый вычет положен для ИП, которые работают на ЕНВД или применяют патент. Изменения по онлайн-кассам с 1 июля 2018 года в этой части не было:

• ИП розничной торговли или общепита со штатом может рассчитывать на вычет, если зарегистрировал кассу с 01.02.2017 до 01.07.2018;
• остальные ИП – с 01.02.2017 до 01.07.2019.

Факт № 4: срок снятия кассы с регистрации

После окончания действия фискального накопителя ФНС снимает ККТ в одностороннем порядке в срок до 1 рабочего дня.

Факт № 5: сначала нужен договор с ОФД

Тем, кто начал использование онлайн-касс с 1 июля 2018 года важно знать, что перво-наперво необходимо подписать договор с оператором фискальных данных, а потом зарегистрировать кассу, поскольку в момент регистрации указывают наименование и ИНН ОФД, к которому подключена ККТ.

Факт № 6: магазину не нужна онлайн-ККТ, если чеки пробивает курьерская служба

Распространённая ситуация, когда интернет-магазин отправляет посылки через курьерскую службу. При этом:

• покупатель делает оплату при получении;
• деньги от курьерской службы идут уже на расчетный счет.

Читайте также Сроки сдачи декларации по УСН за 2016 год: организации и ИП

В таком случае онлайн-касса не нужна, если курьер при передаче товара отпечатывает чек на своей (!) ККТ, принадлежащей курьерской службе (!).

Факт № 7: перед ликвидацией – снять все ККТ с учета

Нельзя перерегистрировать онлайн-кассу с одной компании на другую с заменой фискального накопителя в связи с ликвидацией. Нужно до ликвидации снять все кассы с учета. Иначе будут проблемы со снятием ККТ с учета и с постановкой ее на учет на новую организацию.

За перерегистрацию снова платить не нужно: снятие кассы в личном кабинете/в ИФНС и повторная регистрация бесплатны.

Надо только купить новый фискальный накопитель. И в случае с новым юрлицом – перезаключить договор с ОФД.

Факт № 8: будьте готовы перерегистрировать кассу

Случаев, когда необходимо перерегистрировать ККТ, довольно много. Например:

• смена адреса места установки/ведения деятельности;
• заключен договор с другим ОФД;
• конец срока действия фискального накопителя (срок службы ФН – 13, 15 или 36 месяцев).

Факт № 9: сертификат для регистрации ККТ в ФНС

Это усиленная квалифицированная электронная подпись, записанная на ключ, обычно в виде USB-флэшки. Получить ее можно в любом удостоверяющем центре (платная услуга).

Сертификат нужен для доступа к разделу Контрольно-кассовая техника в личном кабинете налогоплательщика. С его помощью проводят все действия, связанные с регистрацией ККТ.

Факт № 10: адрес установки ККТ не всегда есть в ФИАС

Если адреса установки ККТ нет в Федеральной информационной адресной системе (ФИАС), необходимо прийти в ИФНС и зарегистрировать кассу, обратившись к специалисту с заполненным на бумаге заявлением. При таком обращении есть возможность ввести отсутствующий в ФИАС адрес.

Факт № 11: личный кабинет пока не совершенен

Пока не известно:

• когда в личном кабинете сайта ФНС появится функционал пакетной перерегистрации;
• когда можно будет отправить через него техническое заключение производителя фискального накопителя.

С 1 июля 2017 года большинство компаний и ИП, торгующих в розницу, перешли на онлайн-кассы. Уже несколько дней мы живем в новой реальности, получаем длиннющие кассовые чеки, информация из которых по интернету передается в ФНС. Но не у всех компаний ситуация столь радужная – у кого-то касс еще нет, у других есть, но не работают. БУХ.1С подготовил ответы на 13 самых важных вопросов про онлайн-кассы от нарушителей 54-ФЗ.

Онлайн-кассу пока не купили, работаем на «старой». Что нам за это будет? На какую сумму могут оштрафовать за нарушения в сфере ККТ?

По закону с 15 июля 2016 года за неприменение ККТ , по которому не пробит чек. Для юрлиц штраф составит от 75 до 100% от суммы, внесенной не через кассу, но не менее 30 000 рублей. Должностные лица либо ИП при этом будут оштрафованы на 25-50% от суммы, но не менее 10 000 рублей.

При повторном нарушении, если сумма расчетов без применения ККТ составит 1 млн рублей или более, в том числе в совокупности, должностные лица будут дисквалифицированы на срок от одного года до двух лет. Деятельность ИП и юрлиц будет при этом приостановлена на срок до 90 суток.

Кроме того, за применение ККТ, не соответствующей требованиям законодательства, а также за нарушение порядка регистрации, сроков и условий перерегистрации, порядка и условий применения кассовой техники предусмотрено предупреждение или штраф. Для должностных лиц штраф составит от 1500 до 3000 рублей, для юрлиц – до 10 000 рублей.

Организацию или ИП также оштрафуют, если покупателю не будет выдан или направлен кассовый чек (бланк строгой отчетности). За эти нарушения максимальный административный штраф для должностных лиц составит 2 000 рублей, для юрлиц – 10 000 рублей.

Теперь о приятном. Пока можно не волноваться: предпринимателей в переходный период при наличии оправдывающих обстоятельств. Штрафные санкции , если организацией или ИП были своевременно о переходе на новые кассовые аппараты.

Так, в частности, таким документом, оправдывающим неприменение ККТ, может стать заранее заключенный договор поставки фискального накопителя. Он должен быть заключен до окончания действия блока ЭКЛЗ или до законодательно установленного предельного срока для внедрения онлайн-ККТ.

Зачем мы вообще переходим на онлайн-кассы? Какая от этого польза бизнесу?

Уже июль, мы должны были купить три онлайн-кассы. Но сначала не было касс, а теперь нет денег. Можно как-то законно пока поработать на старых кассах?

Во-первых, глава ФНС РФ Михаил Мишустин в целях обеспечения комфортных условий для перехода на онлайн-кассы предписал налоговым органам с 1 июля 2017 года , которые применяют «старые» кассы. Снятая с учета контрольно-кассовая техника может пока использоваться для печати документа, подтверждающего факт осуществления расчета.

К таким устройствам не предъявляются какие-либо специальные требования. Они могут содержать в своем составе электронную контрольную ленту, ЭКЛЗ, а также могут функционировать без ЭКЛЗ или быть модернизированными для возможности печати документа, подтверждающего расчет. Использовать «старые» кассы вы можете до возникновения возможности применения онлайн-кассы. Естественно, вы не сможете работать так долго - онлайн-ККТ с 1 июля 2017 года, является принятие налогоплательщиком исчерпывающих мер по соблюдению требований законодательства РФ о применении контрольно-кассовой техники. Таковыми являются заключение договора поставки фискального накопителя в разумный срок до окончания действия блока ЭКЛЗ или до определенного предельного срока возможности его использования.

Во-вторых, представителям интернет-торговли . Об этом сообщил заместитель главы ФНС Даниил Егоров в ведомственном письме в адрес Ассоциации компаний интернет-торговли (АКИТ).

Так что ваша компания может либо работать на «старой» кассе до возможности приобрести онлайн-ккт, либо взять онлайн-кассу в аренду в целях своевременного соблюдения требований 54-ФЗ.

А за отсутствие онлайн-кассы вообще посадить могут? Касса пока не работает, не разобрались еще с вопросом ее подключения.

Посадить не могут. За несоблюдение кассового законодательства предусмотрена только административная ответственность.

Минкомсвязи РФ определило основной критерий отнесения к таким территориям – это населенные пункты с численностью жителей менее 10 000 человек. На основании этого критерия региональные органы власти утверждают перечень территорий, где продавцы вправе применять ККТ в автономном режиме, то есть без обязательного заключения договора с ОФД и передачи онлайн-данных в налоговую. Точный перечень таких территорий утверждается в регионах и публикуется на сайтах местных администраций.

Если ваш магазин находится в такой местности, то .

Если же местность не признана отдаленной от сетей связи, то онлайн-касса нужна, но , так как такая касса сохраняет информацию и направляет ее ОФД при восстановлении связи.

Нужно ли отправлять покупателю чек при дистанционной торговле? Мы продаем онлайн-курсы, никакого товара физически покупателям не доставляем и вообще с ними не встречаемся.

По нормам статьи 1.2 Федерального закона №54-ФЗ , исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя с продавцом, организации и ИП обязаны или БСО в электронной форме. Документы передаются на указанный покупателем абонентский номер либо адрес электронной почты. При этом кассовый чек или бланк строгой отчетности на бумажном носителе не печатается.

Статьей 14.5 КоАП РФ предусмотрена . Но при этом продавец не может быть привлечен к ответственности, если он чек отправил, а покупатель его не получил.

Так что чек отправлять покупателям ваших курсов вы должны, но если они его не получили, то вы за это уже не отвечаете.

У вас есть какая-нибудь недорогая касса, пригодная для малого бизнеса?

Конечно, есть. Программно-аппаратный комплекс "1С:Касса" состоит из автономного кассового аппарата и облачного приложения (онлайн-сервиса) "1С:Касса", развернутого в сервисе "1С:Предприятие 8 через Интернет" . Комплекс "1С:Касса" предназначен для малых неавтоматизированных предприятий розничной торговли. Он в одной или нескольких торговых точках.

Стоимость ККМ с фискальным накопителем составляет 28000 рублей, без фискального накопителя – 22000 рублей.

Где можно получать актуальную информацию обо всех изменениях в сфере онлайн-касс?

На сайте ФНС есть специальный раздел , посвященный новому порядку применения контрольно-кассовой техники.

На сайте БУХ.1С также есть , в котором вы найдете самые свежие новости об онлайн-ККТ.

Если кассир забыл закрыть смену в онлайн-кассе, продолжительность которой уже свыше 24 часов, то чтобы не получить наказания от налоговой инспекции главное не отбивать чеки.

Согласно п.2 статьи 4.3 ФЗ-54 продолжительность смены на онлайн-кассе не должна превышать 24 часов.